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Per gestire le proprie attività, le aziende hanno bisogno di garanzie per sottoscrivere contratti e altri obblighi finanziari. Le garanzie di fideiussione, incluse le soluzioni bancarie, offrono il vantaggio di liberare il flusso di cassa o preservare la capacità della banca, e possono comportare significativi risparmi in termini di costo rispetto alle lettere di credito bancarie.
 

La fideiussione assicurativa rappresenta una forma di garanzia importante e tra le più ambite dalle aziende soprattutto negli ultimi anni, quando a fronte di un'economia debole, si è assistito a una vistosa contrazione dell’offerta di credito per le imprese. Dunque, la fideiussione assicurativa rappresenta in molti casi una buona alternativa al credito di firma, avendo il pregio di non gravare sulle linee di credito aperte presso la propria banca.
 

CHE COS'E' LA FIDEIUSSIONE ASSICURATIVA?
 

La fideiussione assicurativa, detta anche polizza fideiussoria assicurativa, è un contratto con il quale una compagnia di assicurazioni si fa carico dell'impegno preso dal contraente, garantendo l'adempimento degli accordi pattuiti nei confronti del beneficiario.
 

Sono dunque tre i soggetti coinvolti in questo contratto:
 

il contraente di polizza: è colui che è tenuto ad adempiere (per legge o per contratto) ad obbligazioni nei confronti di un altro soggetto e a presentare a questi una garanzia cauzionale per il loro esatto adempimento. Quest’ultima può avere diverse forme: deposito in denaro o titoli, fideiussione rilasciata da Istituti di Credito, Assicurazioni oppure da altri soggetti come Società Finanziarie;

il beneficiario: è il destinatario della obbligazione principale e pertanto è il soggetto che trae beneficio dalla fideiussione assicurativa;

il fideiussore: è la società assicurativa o l’ente bancario che emetterà le cauzioni.
 

La polizza fideiussoria assicurativa può essere richiesta per numerose eventualità, che si concretizzano in variegate soluzioni contrattuali attraverso le quali l’industria assicurativa ha risposto e risponde all’esigenza di tutelare e garantire i diritti del beneficiario a fronte del rischio di inadempimento di obblighi di terzi nei suoi confronti.

I beneficiari più comuni sono le entità governative, ad esempio in relazione a un progetto stradale finanziato da un governo tramite fondi dei contribuenti. Tali entità possono includere le autorità fiscali, le autorità doganali, i tribunali e le agenzie per la tutela ambientale.
 

Nel settore privato, il beneficiario è la parte che opera in qualità di datore di lavoro, proprietario di progetto o acquirente di progetti di costruzione o prodotti fabbricati.

Le fideiussioni possono inoltre essere utilizzate come garanzia di pagamento (ammissibile) e hanno natura regolamentare o commerciale/contrattuale.
 

Le fideiussioni di natura regolamentare includono:
 

• Obbligazioni richieste dal governo in relazione a un progetto di costruzione, ad esempio strade, aeroporti, porti o ferrovie;

• Obbligazioni richieste agli importatori a favore di un'autorità doganale per garantire il pagamento di tasse e dazi;

• Obbligazioni necessarie per la corretta cura del suolo pubblico durante l'estrazione o lo sfruttamento delle risorse naturali;

• Obbligazioni di pagamento legate a controversie legali con un governo in merito a un accertamento fiscale;

• Obbligazioni per controversie che coprono il ricorso in appello per multe, sanzioni o richieste di danni derivanti da controversie legali per concorrenza sleale sul mercato.
   

Le obbligazioni non regolamentari sono emesse come garanzia di contratto o di pagamento per sostenere obblighi contrattuali o di pagamento. La fideiussione funge da garanzia di terze parti.

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LA FASE ISTRUTTORIA

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La compagnia assicurativa cui viene richiesta la garanzia assicurativa, prima di procedere alla stipula, esegue alcuni controlli sulla situazione economica del debitore.
 

In linea generale, la fase istruttoria, per procedere all’autorizzazione per l’emissione di una polizza, comprende la valutazione di una serie di documenti sia di carattere economico/patrimoniale del soggetto Contraente (bilanci, degli ultimi due esercizi business plan, piano industriale, centrale rischi, ecc.) sia inerenti al rischio specifico. L'importo garantito, durata, tassazione e altri dati sono altresì acquisiti fin dai primi step d’istruttoria per la garanzia.

Quando a emettere la polizza è una banca di solito si procede al congelamento di somme, titoli o beni del contraente come ulteriore garanzia. La procedura è invece più snella e meno gravosa economicamente se la polizza viene emessa da un istituto assicurativo, poiché di regola non sono contemplate immobilizzazioni di somme o beni a garanzia.

 

BENEFICI
 

La fideiussione assicurativa ti consente di dare sviluppo al tuo business attraverso la partecipazione ad appalti pubblici, senza intaccare le linee di credito aperte presso i tuoi partner bancari, e senza dover congelare parte della tua liquidità a garanzia delle suddette linee.

Allo stesso tempo, il beneficiario, ai sensi delle condizioni di polizza e nei limiti dell’importo garantito, è coperto dalle eventuali conseguenze economiche negative derivanti dal mancato adempimento delle obbligazioni oggetto di garanzia.

TIPOLOGIE DI POLIZZA FIDEIUSSORIA

Sono diverse le principali tipologie di fideiussione assicurativa, ecco una lista delle polizze più diffuse divise per settore:
 

I) Appalti Pubblici:

• Cauzione provvisoria per appalti pubblici;

• Polizza definitiva per appalti pubblici;

• Fideiussione per anticipazione;

• Cauzione rata di saldo.
   

II) Privati:

• Polizza a garanzia di contratti d’appalto o di subappalto tra privati;

• Fideiussione ingresso stranieri per soggiorno turistico o studio (polizza fideiussoria per visto turistico);

• Polizza fideiussoria locazione ad uso abitativo (affitti);

• Fideiussione per concessione edilizia.
   

III) Aziende:

• Cauzione per transfrontaliere;

• Cauzione doganale (import/export);

• Fideiussione per iscrizione all’Albo Rifiuti (ANGA);

• Polizza per urbanizzazioni/concessioni edilizie (edilizia);

• Cauzione per concessioni pubbliche;

• Fideiussioni per rimborso IVA e rimborsi Irpef/Irpeg/Ilor in conto fiscale (aziende);

• Polizza fideiussoria locazione non ad uso abitativo (affitti).
   

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